第十章 商業銀行

　　● 知識點歸納

　　☆識記(1-11)

　　1.賬面資本：是指資產負債表中的總資產減去總負債后的所有者權益部分，包括實收資本、資本公積和未分配利潤等，它可以直接從資產負債表上觀察到，賬面資本有時又稱為權益資本或會計資本。

　　2.監管資本：是監管當局要求商業銀行必須保有的最低的資本量，是商業銀行的法律責任，因此，監管資本也可稱為法律資本。

　　3.經濟資本：是指銀行內部風險管理人員根據銀行承擔的風險計算出來的、銀行需要保有的最低資本量，也稱風險資本。

　　4.資本充足：是指資本數量適合，即商業銀行持有的資本數量既能夠滿足其正常經營的的需要，又能滿足股東合理投資回報要求。

　　5.現金資產：是指商業銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。

　　6.表外業務：是指商業銀行所從事的、按照通行的會計準則不記入資產負債表內、不會形成銀行現實的資產或負債但卻能影響銀行當期收益的業務。

　　7.次級金融證券：是指商業銀行發行的、本金和利息的清償順序列于商業銀行其他負債之后、先于商業銀行股權資本的債券。

　　☆☆領會(12-23)

　　12.商業銀行的類型：1)按產權結構的不同，分為股份制商業銀行和獨資商業銀行;2)按組織形式的不同，分為單一制商業銀行、總分行制商業銀行和控股公司制商業銀行;3)按業務覆蓋地域的不同，分為地方性商業銀行、全國性商業銀行和國際性商業銀行;4)按業務經營模式的不同，分為全能性商業銀行和專業性商業銀行。

　　14.三種資本概念的比較：(1)賬面資本和經濟資本、監管資本的差別：①賬面資本反映的是銀行實際擁有的資本水平;經濟資本和監管資本都是虛擬概念，它們是商業銀行應該擁有但不一定是實際擁有的資本。②范圍不同。賬面資本包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。而經濟資本和監管資本的范圍則大得多。(2)經濟資本和監管資本的區別：①前者是由銀行管理者從內部來認定和安排對風險的緩沖，后者是監管當局從外部來認定這種緩沖。②計量方法不同。經濟資本的計量是由銀行根據自身情況靈活自主地選擇，而監管資本的計量方法往往由監管當局統一確定，銀行只能遵照執行。

　　15.資本充足性的含義：商業銀行資本充足性是指資本數量適度，即商業銀行持有的資本數量既能夠滿足其正常經營的需要，又能滿足股東的合理投資回報要求。

　　16.資本充足性的衡量：按照巴塞爾協議中提出的要求，商業銀行的資本充足率不應低于8%。即資本充足率=總資本÷風險資產總額≥8%

　　17.提高資本充足率的途徑：商業銀行提高資本充足率的途徑有兩個：一是增加資本;二是降低風險資產總量。具體內容包括：增加資本總量;收縮業務，壓縮資產總規模;調整資產結構，降低高風險資產占比;提高自身風險管理水平，降低資產的風險含量。

　　20.信托業務與代理業務的區別：(1)信托的當事人至少有委托人、受托人、受益人三方，而代理的當事人僅有委托人和受托人(即代理人)兩方。(2)設立信托必須有確定的、合法的信托財產，而代理則不一定以存在財產為前提，沒有確定的財產，委托代理關系也可以成立。(3)信托受托人依據信托合同規定管理運用信托財產，享有廣泛的權限和充分的自由，委托人不干預;而在代理業務中，受托人權限較狹小，僅以委托人的授權為限。

　　21.銀行監管資本的構成：銀行的監管資本由兩部分組成：一級資本和二級資本。(1)一級資本又稱為核心資本，包括股本和公開儲備。(2)二級資本也稱附屬資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通準備金、帶有債務性質的資本工具和長期次級債務。

　　22.商業銀行風險管理基本框架：1)風險管理環境：是其他所有風險管理要素運行的基礎和平臺。2)商業銀行風險管理組織3)商業銀行風險管理流程：風險管理目標與政策的制定、風險識別、風險評估、風險應對、風險控制、風險監測與風險報告等。

　　☆☆☆應用(24-26)

　　24.我國商業銀行資產負債管理的現狀：銀行對累計缺口的計算缺乏統一標準，我國目前四大商業銀行缺口均呈負數，我國商業銀行面臨的利率風險不容忽視，處于風險控制階段

　　25.我國提高資本充足率：通過加大銀行的準備金比率，控制和減少國內現金的流動性，抑制和減緩通貨膨脹。

　　26.現階段我國商業銀行面臨的主要風險及存在的問題：信用風險、資產負債失衡風險、來自公眾信任風險、競爭的風險和市場風險。存在問題：外部環境不完備，缺少衍生金融工具等有效轉移風險的管理工具;風險管理文化缺失;內部體制不健全，對內部控制制度設計的合理性以及執行的效果缺乏有效的衡量，評價手段;風險管理粗放;風險量化管理落后。

　　◆ 近年真題示例：

　　單選題

　　1.商業銀行的負債業務主要包括存款業務和( C. 借款業務 )

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